內(nèi)部控制與風(fēng)險管理大綱

一、內(nèi)控環(huán)境概要

1、 各個企業(yè)階段的內(nèi)控環(huán)境

2、 市場經(jīng)濟(jì)改變了單位內(nèi)部會計控制環(huán)境

3、  內(nèi)部控制的內(nèi)容

二、風(fēng)險管理的概念與思路

安達(dá)信企業(yè)風(fēng)險模型

1、環(huán)境風(fēng)險

營運(yùn)風(fēng)險

授權(quán)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險

2、決策信息風(fēng)險

營運(yùn)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險

戰(zhàn)略風(fēng)險

三、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)-會計控制

1、人員控制

人員招聘與培訓(xùn)

人員考核制度

人員輪休制度

2、組織控制

不相容職務(wù)相分離

崗位責(zé)任制

業(yè)務(wù)流程

3、 財務(wù)控制

預(yù)算控制

內(nèi)部審計

會計控制

風(fēng)險財務(wù)管理

4、 實(shí)務(wù)控制

采購制度

保管制度

盤點(diǎn)制度