《科技類企業財稅業務培訓》 提綱

第一講 新行政處罰法在稅務管理中的理解與適用

一、準確把握《行政處罰法》與《稅收征收管理法》的關系

二、厘清一般行政處罰與稅務行政處罰的范圍

三、稅務執法領域應建立健全案件“雙向移送”制度，完善司法銜接機制

四、稅務領域推廣“首違不罰”，契合《行政處罰法》規定

五、《行政處罰法》間接印證“偷稅”認定主觀故意要件

六、稅收行政處罰追溯期限適用五年的特殊規定

七、稅務機關不得因納稅人陳述、申辯給予更重的處罰

八、新行政處罰法稅務執法中的變化要點  

（一）明確行政處罰的概念

（二）補充行政處罰的種類

（三）細化“行刑銜接”規定

（四）完善不予處罰規定

（五）完善法條適用規定

（六）調整無效行政處罰情形

（七）調整部分執法標準

（八）完善與其他法律的銜接

第二講 企業股權架構與股東涉稅風險

1. 股權架構綜述

2. 企業融資階段

（一）概述

（二）現金注入

（三）非貨幣性資產投資

（四）技術成果投資入股

三、收益分配階段

（一）差別化政策

（二）限售股

四、股權轉讓涉稅風險與案例分析

案例一 多層避稅地架構間接轉讓股權補巨額稅款

案例二 平價股權轉讓慘遭特別納稅調整

案例三 不公允增資資視為股權轉讓或被補證稅

案例四 增資未變更股權轉讓不能扣除

案例五 提前分紅不合法股權收入不能少

案例六 股權代持人難避繳稅

案例七 無償轉讓不適用特殊重組要求被征稅

第三講 科技類企業會計核算技能提升

1. 科技類企業會計核算中存在的問題與對策

（一）科技類企業的特點分析

（二）科技類企業會計核算中存在的問題

（三）科技企業會計核算中存在問題的原因

（四）解決科技類企業會計核算中存在問題的措施

二、科技類企業會計核算技能提升的途徑

（一）強化科技類企業會計核算規程

（二）完善會計核算制度

（三）強化會計隊伍建設

（四）提升會計核算水平

（五）切實做到業財融合

（六）加強內部會計控制

第四講 何解公司型創投企業稅收困局

1. 公司型創投企業新政適用分析

2. 二、公司型創投基金迎來重大政策利好

三、公司型創投企業免征企業所得稅

四、財稅〔2020〕63號）《關于中關村國家自主創新示范區公司型創業投資企業有關企業所得稅試點政策的通知》要點解讀

第五講 全面預算管理方案設計

一、全面預算管理基礎

二、預算管理方案設計概述

三、預算管理的工作組織

四、預算內容與分類

五、預算目標

六、預算編制

七、預算批復

八、預算執行與監督

九、預算分析

十、預算控制

十一、預算調整

十二、預算考核

十三、預算激勵

第六講 預算模表設計和編制方法

一、預算組織與預算編制體系

二、預算管理模式

三、預算模表設計

四、預算編制流程

五、預算編制方法

（一）銷售預算的編制

（二）生產預算的編制

（三）成本預算的編制

（四）費用預算的編制

（五）長期投資預算的編制

（六）融資預算的編制

（七）現金流量預算的編制要點

（八）利潤預算的編制方法要點

（九）資產負債預算編制的方法要點

案例 某公司經營籌資預算的編制方法

第七講 重塑企業業務流程以提高稅務效率

1. 重塑企業業務流程（BPR）

1. 企業業務流程重塑的基本內涵

2. 基于業務流程的企業組織結構

（三）流程化管理模式與職能管理模式的區別

（四）企業業務流程重構的類型

（五）企業業務流程重構的原則

（六）流程化管理模式的特點

（七）企業業務流程重構的方法

1、BPR的步驟

2、企業業務流程繪制

3、BPR三個方面和六個要素

案例一 海爾的流程再造

案例二 福特汽車應付帳款部的業務流程再造

案例三 立豐集團以提高響應市場速度的制衣流程重組

1. 科技類企業通過重塑業務流程以提高稅務效率

1. 提高稅務工作效率的措施

2. 降低稅負的技能

第八講 全面互動答疑與課程總結

時長：線上7小時

編制與講解：屠建清